现金到期债务比

什么是现金到期债务比

　　现金到期债务比是企业营业现金流量总额与本期到期的当期债务和应付票据总额的比率。它反映了企业可用现金流量偿付到期债务的能力。

现金到期债务比=营业现金流量÷本期到期的债务

本期到期的债务=本期到期长期负债+本期应付票据

　　通常作为企业到期的长期负债和本期应付票据是不能延期的，到期必须如数偿还，企业设置的标准值为1.5。该比率越高，企业资金流动性越好，企业到期偿还债务的能力就越强。

分析类型	财务指标
变现能力	流动比率 \| 速动比率 \|
资产管理	存货周转率 \| 存货周转天数 \| 应收账款周转率 \| 应收账款周转天数 \| 营业周期 \| 流动资产周转率 \| 总资产周转率
负债	资产负债率 \| 产权比率 \| 有形净值债务率 \| 已获利息倍数
盈利能力	销售净利率 \| 销售毛利率 \| 资产净利率 \| 净资产收益率
现金流量	现金到期债务比 \| 现金流动负债比 \| 现金债务总额比 \| 销售现金比率 \| 每股营业现金流量 \| 全部资产现金回收率
财务弹性	现金满足投资比率 \| 现金股利保障倍数 \| 营运指数

互动百科的词条（含所附图片）系由网友上传，如果涉嫌侵权，请与客服联系，我们将按照法律之相关规定及时进行处理。如需转载，请注明来源于www.hudong.com。